En este momento estás viendo Uso CFDI para Gastos Médicos ¿Qué es y Cuándo se utiliza?

Uso CFDI para Gastos Médicos ¿Qué es y Cuándo se utiliza?

Como contribuyente activo se pueden solicitar facturas por gastos de algunos servicios, como en este caso los Gastos Médicos, los cuales también son deducibles de impuestos. 

Para que esto sea posible, la factura debe de contar con algunos requisitos y características importantes para que los gastos sean deducibles de impuestos.

Esto es lo que debes saber sobre el Uso CFDI para Gastos Médicos para que tu factura esté correcta, las claves autorizadas y algunas excepciones sobre los gastos.

¿Cuál es el Uso CFDI para Gastos Médicos y cuándo debe usarse?

Es de importancia conocer la clave del Uso CFDI por Gastos Médicos  ya que con esta clave el Sistema de Administración Tributaria (SAT) identificará y llevará el registro de los egresos del contribuyente en el sector salud.

El uso de CFDI debe usarse cuando se solicite una factura, esto identificará el tipo de gasto y lo hará válido para deducirlo como gasto médico dentro de la declaración anual. 

Los conceptos con los que debe contar la factura son:

  • Honorarios médicos, Dentales y Gastos Hospitalarios
  • Gastos Médicos por Incapacidad y Discapacidad

¿Cuáles son las Claves de Uso de CFDI autorizadas?

El SAT solo admite claves autorizadas dentro de las facturas, para que estas sean admitidas dentro de este tipo de gastos, en el 2022 las claves permitidas son las siguientes:

Claves de Uso de CFDIDescripción
D01Honorarios médicos, dentales, hospitalarios
D02Gastos médicos por incapacidad y discapacidad
D07Primas por Seguros de Gastos Médicos

 

¿Qué Gastos Médicos son deducibles de impuestos?

Los conceptos que el SAT válida y permite deducir como gastos médicos son los siguientes:

  • Honorarios médicos.
  • Dentista, tratamientos y consultas.
  • Tratamientos de psicología y nutrición.
  • Gastos médicos derivados por incapacidad o discapacidad.
  • Gastos de hospitalización.
  • Compra de medicinas dentro del mismo hospital (comprobantes únicamente de hospitales).
  • Análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis.
  • Compra o alquiler de materiales o equipo para rehabilitación.
  • Honorarios a enfermeras.
  • Lentes ópticos con graduación (contar con un diagnóstico escrito del optometrista u oftalmólogo.
  • Primas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud pública
  • En Seguros de gastos médicos se pueden deducir los pagos realizados para cónyuge, concubino, ascendientes o descendientes en línea recta como hijos, nietos, abuelos, papás, etc.
  • Prima de seguros de gastos médicos por incapacidad y discapacidad

Exclusiones 

Debes saber que no todos los productos o servicios médicos son deducibles de impuestos. Algunos de los que no entran dentro de los aceptados son:

  • Compra de medicinas en farmacias
  • Gastos pagados en efectivo
  • Gastos no esenciales en hospitales (florería, regalos, cafetería)
  • Gastos no facturados o sin extensión XML
  • Gastos médicos para mascotas
  • Gastos facturados con conceptos de copago, coaseguro o membresías de descuentos.

Recomendados

Programa de facturación electrónica Factura-e.mx Actualizado a la última versión


 

Datos de una factura por Gastos Médicos

Como lo mencione anteriormente, las facturas por este tipo de gastos debe contener datos específicos para que sean admitidas y deducibles en la declaración anual, estos datos son los siguientes:

  • Datos fiscales personales, como nombre y tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
  • Método o forma de pago (no se permiten pagos en efectivo)
  • Importe de los Gastos Médicos que corresponda al pago realizado por los servicios de salud, más los impuestos (como el IVA).
  • El o los profesionales de salud que atiendan el caso médico debe contar con título profesional y cédula que avalen su registro.
  • Si se facturan honorarios médicos, el profesional que lleva el tratamiento, debe encontrarse registrado ante el SAT para emitir facturas.
  • Clave de servicios o concepto de factura, la cual es la referencia al tipo de servicio médico.

Una recomendación importante es que siempre revises y verifiques los datos que contiene la factura, en caso de haber un error se puede solicitar la corrección lo más pronto posible.

Claves de servicios y productos médicos

Cada producto o servicio deducible de impuestos cuenta con una clave de servicio, la cual debe encontrarse en la factura para que el sistema tributario pueda identificarlo. Estas son las claves autorizadas:

Clave de ServiciosDescripción
85121811Servicios de laboratorio de detección del COVID
85101706Servicios tradicionales de la atención de salud
42142901Anteojos
42142902Lentes para anteojos
42142903Monturas para anteojos
42142913Lentes de contacto
42183064Lentes de contacto terapéuticos
42183065Lentes de contacto prescritos
42201701Ultrasonido cardíaco o doppler o unidades de eco o cardioscopios
42201702Ultrasonido o unidades de eco fetales o ginecológicas
42201703Ultrasonido o unidades de eco mamográficas
42211702Dispositivo braille para los discapacitados físicamente
42211705Ayudas auditivas para los discapacitados físicamente

 


Artículos relacionados

Cuál es la Clave SAT para mobiliario y equipo de oficina.

Aprende cómo se saca el IVA

Gastos deducibles y no deducibles para personas físicas

¿Te fue útil este artículo?

Deja una respuesta