Seguramente la mayoría de nosotros fuimos dados de alta ante el SAT por un contador, quien por más que trata de explicarnos a detalle todo sobre Gastos Deducibles y No Deducibles y lo único que entendemos que dijo fue “factura todo lo que compres”.
Esto no es del todo incorrecto; sin embargo, hacerlo solo le dará más trabajo al contador y nunca sabremos si realmente las facturas emitidas que hemos pedido son o no necesarias.
Quienes estamos dados de alta como personas físicas tenemos la obligación de declarar impuestos, por esto es importante conocer cuáles de nuestros gastos son deducibles y cuáles no, así no comentemos el error de hacer facturas que no serán tomadas en cuenta.
En este artículo te mostraré cuáles son aquellos que podrás deducir y te explicaré detalladamente lo que debes considerar para saber tus obligaciones.
Qué son los gastos deducibles
Los gastos deducibles en México se refieren a los gastos que se pueden restar de los ingresos totales de un contribuyente antes de calcular la cantidad de impuestos que deben pagar al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Estos gastos permiten reducir la base sobre con la cual se calculará el impuesto sobre la renta (ISR) o el impuesto al valor agregado (IVA), dependiendo de la situación fiscal, régimen y el tipo de contribuyente.
Cómo sé que me corresponde facturar
Antes de solicitar cualquier factura debes saber qué actividad fue dada de alta en tu registro en el SAT, esto lo puedes encontrar en tu CIF (Cédula de Identificación Fiscal).
Una vez que tengas este documento y sepas qué tipo de actividad se dio de alta en tu registro ante el SAT, entonces es como conocerás cuáles de tus gastos son deducibles y cuáles no.
Gastos deducibles para una persona física
Las personas físicas pueden estar dadas de alta en diferentes tipos de regímenes que tiene el SAT y cada uno de estos tipos tiene obligaciones distintas, pero de manera general se puede deducir lo siguiente:
- Gastos relacionados con la actividad empresarial: Los gastos necesarios y directamente relacionados con la operación del negocio, como el costo de la renta de una oficina, la compra de materiales o suministros, los sueldos y salarios de los empleados, y los gastos de publicidad, son generalmente deducibles.
- Gastos financieros: Los intereses pagados sobre préstamos que se utilizan para fines empresariales pueden ser deducibles. Sin embargo, existen ciertas restricciones y límites en la deducción de intereses.
- Depreciación: La depreciación de activos fijos, como maquinaria y equipo, edificios y vehículos, puede ser deducible a lo largo del tiempo como un gasto de depreciación.
- Gastos médicos: Los gastos médicos pueden ser deducibles en ciertas circunstancias, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos por el SAT, como dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
- Donaciones: Las donaciones a instituciones de beneficencia y organizaciones autorizadas por el SAT pueden ser deducibles, sujeto a ciertos límites y condiciones.
- Gastos funerarios: Gastos funerarios de tu cónyuge, concubino, padres, abuelos, hijos o nietos, es deducible, siempre y cuando se tenga la factura correspondiente.
- Gastos hipotecarios: Si tienes una hipoteca, puedes presentar como gastos deducibles los intereses reales devengados y pagados a la institución bancaria, INFONAVIT, FOVISSSTE mientras el crédito otorgado no exceda de 750 mil UDIS.
Ejemplos de gastos no deducibles
Así como ya te mencione aquellos que son deducibles, te muestro cuáles no lo son y que aunque solicites factura serán rechazados o no tomados en cuenta por el SAT:
- Compra de alimentos para el consumo familiar o personal.
- Consumos en bares o restaurantes
- Gastos personales en entretenimiento.
- Inversiones en casa habitación.
- Multas.
- Intereses moratorios.
- Pérdidas obtenidas en operaciones financieras.
- Donaciones (solo si no cumplen con los requisitos).
- Compra de prendas de vestir.
- El pago del ISR (Impuesto Sobre Renta).
- El pago del IVA.
- Pagos por servicios aduaneros.
- Provisiones contables.
Requisitos que deben cumplir los gastos para ser deducibles
No por solicitar factura significa que tu gasto se incluirá en tu declaración, debe cumplir con más requisitos para ser tomada en cuenta, así que antes de facturar toma en cuenta lo siguiente para evitar cualquier tipo de inconveniente:
- No combinar conceptos en una sola factura
- Siempre debe haber factura para acreditar el gasto
- Uso adecuado del CFDI 4.0
- Que el gasto haya sido devengado en el mismo período
- No exceder los límites establecidos
- Demostrar que este es necesario o indispensable para desarrollar una actividad económica o empresarial.
Conclusión gastos deducibles y no deducibles
Pensar en el SAT es demasiado complicado y que si nos equivocamos habrá graves consecuencias es una idea que solo tenemos porque es un tema que desconocemos.
Sin embargo, existen muchos artículos y material como este que estás leyendo, que te ayudarán a comprender un poco mejor sobre las deducciones y declaraciones y así dejar de evitar involucrarte.
Recuerda pensar claramente cuáles son esos gastos deducibles y así evitar dolores de cabeza o llamar al contador a cada rato y gastar más en esas consultas.
Espero que este artículo fuera de ayuda y que ahora tu vida fiscal se vuelva un poco más sencilla.
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